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保监会加大险企信披力度 不动产超50亿需披露

2020-02-12 12:10:57 分类:保险知识    

  阳光是最好的消毒剂。昨日,中国保监会公布了《保险公司资金运用信息披露准则第4号:大额未上市股权和大额不动产投资》(下称《4号准则》)、《关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知(征求意见稿)》、《关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知 (征求意见稿)》。

  上述三项文件,分别针对资金进出保险业、保险资金对外投资、保险公司之间关联交易等环节,要求险企加强信息公开披露力度。

  投资单一未上市股权超30亿要披露

  根据《4号准则》,险企需要披露险资大额投资境内外未上市股权和不动产的信息。

  所谓大额未上市股权投资,是指直接投资境内外单一未上市企业股权金额累计超过30亿元人民币(或等值外币,下同)的行为;大额不动产投资,是指直接投资境内不动产和以物权方式投资境外的单项不动产金额累计超过50亿元人民币,或者以股权方式投资境外单项不动产,权益投资金额累计超过10亿元人民币的行为。

  保监会相关部门负责人接受记者时指出,当前保险资金运用风险总体可控。表现在资产结构总体稳健、资产质量总体优良、流动性相对充足、涉及交叉金融领域产品程度较低、实行专业化运作和资产全托管制度。同时,这位负责人首次披露了保险资金运用全行业的大类配置细项。

  据介绍,目前保险行业资产结构主要以高信用等级固定收益类投资为主,其规模占比75%,权益类投资规模占比22%。存款主要集中在大中型银行;债券主要是国债、金融债和企业债,企业债中AA级以上的占比96.3%;基础设施等产品大都有银行担保;股票投资主要以蓝筹股为主。这些资产风险相对较小。活期存款、国债等流动性好的资产占比接近10%,总体能够满足退保、赔付等资金流转需要。保险业投资信托产品占信托业总规模的3%。

  对于社会上较为关注保险公司与关联企业或一致行动人的共同投资现象,《4号准则》也进行了规范。

  保监会相关部门负责人称,要求保险公司与关联企业或一致行动人共同投资,达到规定大额未上市股权和大额不动产投资标准的,应当按照《4号准则》要求披露相关信息;已经按照《保险资金信息披露准则第1号:关联交易》披露本准则规定有关信息的,可以免于重复披露,但应当在信息披露公告中注明重复信息的内容和披露的网站及其他媒体。

  此前,保监会已发布《保险公司资金运用信息披露准则第3号:举牌上市公司股票》,对保险资金举牌上市公司股票行为进行了规范。

  下一步,保监会将把强化监管和守住风险底线放在工作首位。进一步加强对重点公司、重大投资等风险监测和监管,适时出台有针对性的政策措施。同时,进一步运用好信息披露、内部控制、分类监管、资产负债匹配,偿付能力等现代化监管工具,强化事中事后监管。

  股权披露应穿透至实际出资人

  随着保险业快速发展,保险公司股权成为各路资金追逐的对象。去年一年时间,发生股权变动(含新增资本)的保险公司数量已占保险公司总数量的三分之一。

  保监会要求,保险公司应在股东大会审议通过变更注册资本方案后的10个工作日内,在公司官方网站和中国保险行业协会网站发布信息披露公告。

  信披公告应包括以下信息:决策程序,包括股东(大)会决议、议案概述及表决情况等;变更注册资本的方案,包括增(减)资规模、各股东增(减)资金额、增(减)资前后股权结构对照表(上市保险公司披露到5%以上的股东)等;增资资金来源的声明;股东之间关联关系的说明;中国保监会基于审慎监管认为应当披露的其他信息。

  市场人士分析,保监会之所以严格要求相关信息的全披露,主要是早年成立保险公司的部分中资、外资股东正在选择性退出,而新崛起资本,尤其是民营地产、医药实业和电商巨头正在加速进入。这些资本或看好寿险长期资金输血功能,或看好健康险是医疗改革中关键杠杆。保险企业的股东资本属性正进入更迭高峰期。

  值得关注的是,许多资本热衷于入股保险公司是着眼于金控。为了防范金融风险的传递,保监会对进入保险业资本的最后实际操控者的披露作出了前述严格要求。

  关联交易应当逐笔报告

  为了防范风险在行业内传递,保监会还要求保险公司对于关联交易进行逐笔报告和披露。这些关联交易包括:资金运用类关联交易,包括资金的投资运用和委托管理、与关联方共同对外投资;与关联自然人交易金额在30万元以上或与关联法人交易金额在300万元以上的资产类关联交易和利益转移类关联交易。

  同时,保监会对重大关联交易认定标准提高了门槛,调整为“保险公司与一个关联方之间单笔交易额占保险公司上一年度末净资产的1%以上或超过3000万元,或者一个会计年度内保险公司与一个关联方的累计交易额占保险公司上一年度末净资产5%以上的交易”。

  保监会当日还在网站披露了多家公司涉嫌关联交易问题的通报。

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